Семилетний мальчик Миша живёт с мамой в маленьком провинциальном городе и большую часть своей жизни ведёт борьбу с трудно излечимой болезнью. Под новый год он пишет письмо Деду Морозу с просьбой осуществить его самое заветное желание - увидеть Москву и побывать на главной ёлке страны в Кремле. Письмо сначала попадает в программу "Ёлка желаний", а потом в руки столичному чиновнику Стасу. Преследуя свои интересы, прожженный циник и отъявленный бабник, берётся исполнить мечту мальчика по высшему...